外汇交易与外汇风险管理答案

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外汇交易与外汇风险管理答案

（一）引导客户树立风险中性理念。支持企业管理好汇率风险，综合考虑产品类型、客户分类和套期保值需求特征，为客户办理与其风险承受能力相适应和套期保值需求相一致的外汇衍生品业务，降低生产经营不确定性。注意引导客户遵循 “ 保值 ” 而非 “ 增值 ” 为核心的汇率风险管理原则，聚焦主业、套保避险。

（二）坚持实需原则，按照 “ 了解客户 ” 、 “ 了解业务 ” 和 “ 尽职审查 ” 原则灵活展业。在与客户达成合约前，根据客户拟叙做人民币对外汇衍生品的基础交易实际情况，有针对性地灵活运用客户身份识别、客户适合度评估、交易背景调查、业务单据审核、客户声明或确认函等一种或多种方法确认所办业务是否符合实需原则。

（二）金融机构为客户办理人民币对外汇衍生品业务，可根据客户外汇风险管理的实际需要，灵活选择反向平仓、全额或差额结算等交易机制。用于确定结算金额使用的参考价应是境内真实、有效的市场汇率。

（三）金融机构基于实需原则为客户办理外币对衍生品业务，反向平仓、差额结算产生的损益，可为客户办理相应的结售汇。金融机构不得协助客户开展规避外汇管理规定的外币对衍生品业务。

（二）中国外汇交易中心可根据市场需求扩大银行间人民币对外汇衍生品的币种覆盖范围，上海清算所可根据市场需求拓展人民币外汇中央对手清算业务的期限和币种覆盖范围。

（一）银行资本金（营运资金）本外币转换，符合下列情形的，银行可自行审核并留存有关真实性资料后办理，但应提前 20 日书面告知所在地外汇局分局：

1. 符合《银行办理结售汇业务管理办法实施细则》（汇发〔 2014 〕 53 号）第二十五条第（一）款要求，本条第（二）款规定的政策性注资情形除外。

（二）银行因政策性注资背景产生的资本金（营运资金）本外币转换，仍按照《银行办理结售汇业务管理办法实施细则》（汇发〔 2014 〕 53 号）办理。

六、本通知自发布之日起实施。《国家外汇管理局关于合作办理远期结售汇业务有关问题的通知》（汇发〔 2010 〕 62 号）、《国家外汇管理局关于银行贵金属业务汇率敞口外汇管理有关问题的通知》（汇发〔 2012 〕 8 号）和《国家外汇管理局关于完善远期结售汇业务有关外汇管理问题的通知》（汇发〔 2018 〕 3 号）同时废止。此前规定与本通知不一致的，以本通知为准。

2022 年 5 月 12 日